Какой процент ндс на продукты питания

перечень товаров в 2020 году

НДС 10 процентов — налог косвенного типа, которым облагаются товары и услуги в России. К данной категории относится большинство пищевых и прочих товаров народного потребления, имеющих наибольшую социальную значимость. Ставка в 10% позволяет существенно снизить налоговую нагрузку как на производителей продукции, так и на конечного потребителя. Добавленная стоимость оплачивается несколько раз на разных этапах производства и реализации, поле каждой перепродажи сырья или готового продукта.

Налог на добавленную стоимость действует исключительно внутри страны и распространяется на компании совершающие сделки при продаже, закупке товаров, сырья или услуг, конечным пунктом использования которых будет Российская Федерация. Экспортирующие компании освобождены от уплаты и работают по нулевой ставке, что признано поддержать экспорт.

Максимальная ставка в 20% также охватывает широкий спектр товаров, однако касается она продукции, не имеющей стратегическое значение для государства или же чрезмерно важной с социальной точки зрения.

Перечень товаров облагаемых НДС по ставке 10 процентов

В основном НДС 10% распространяется на пищевые товары входящие в потребительскую корзину. Рассмотрим подробней, на какие товары НДС 10 процентов распространяется в соответствии с налоговым законодательством:

Скот и птица поставляемые живьем для продажи с последующим забоем и переработкой или для иных нужд;
Мясные продукты и мясо за исключением деликатесной продукции, включая различные копчености, телятину, варианты вырезки, консервацию деликатесного типа;
Молочные продукты и пастеризованное, стерилизованное молоко – к этой категории относятся йогурты, мороженное, фруктовый лед и т.д.;
Яйца и изделия на их основе;
Растительное масло подсолнечное и прочих видов;
Маргарин пищевые и продуктовые жиры для использования в кондитерском производстве, жиры для производства шоколада, топленых смесей;
Соль и сахар;
Зерновые культуры в очищенном или переработанном виде, отходы зерновых;
Комбикорма на основе зерновые, смеси для корма животных;
Мука, крупы;
Макаронные изделия;
Рыба живая кроме редких и относящихся к деликатесным типам. Среди них осетровые, дальневосточный и балтийский лосось, и ряд других рыб;

Морепродукты, сельдь, охлажденная и замороженная рыба, кроме редких видов и икорной продукции, крабов и ряда других деликатесных морепродуктов;
Все виды овощей;
Фрукты местного производства.

Обратите внимание, что если компания производитель работает на экспорт, с конечным пунктом поставки за пределами РФ, то к ней применяется нулевая ставка, так как НДС является внутренним налогом. Однако, экспортер все равно должен предоставлять нулевую отчетность, а также необходимые разрешения от таможенной службы и прочих органов в налоговую по адресу регистрации компании.

Еще одной товарной группой попадающей под десятипроцентную ставку, является продукция разработанная для детей. В частности, в нее входят:

Кроватки детские из дерева и продуктов деревообработки;
Трикотажные изделия, одежда, изделия из овчины, кроличьего меха, нижнее белье;
Обувь летняя, зимняя, специальная;
Постельные принадлежности;
Памперсы и ряд гигиенических средств;
Швейные изделия;

Школьные принадлежности – тетради, ручки, карандаши, краски, пеналы, счеты, линейки и т.д..

Сниженная ставка необходима, чтобы обеспечить, свободный с финансовой точки зрения доступ к товарам являющимся социально значимыми. В случае с детскими принадлежностями, данное правило нацелено на создание более выгодных условий покупки для родителей и специальных учреждений по уходу за детьми.

В каких еще случаях НДС 10 процентов?

Есть дополнительная товарная группа, на которую распространяется действие сниженной налоговой ставки. В частности, к ней относятся медицинские товары и принадлежности, расходные материалы, мебель и прочая продукция медицинского назначения, для эксплуатации в специализированных медучреждениях или же для лечения на дому.

Также данное правило распространяется и в отношении печатных изделий. Периодических изданий, книг, журналов и т.д. Исключения составляют книги, журналы, газеты содержащие информацию рекламного или эротического характера.

Десятипроцентный налог применяется в отношении услуг авиаперевозок внутри страны. При предоставлении медицинских и ряда других платных услуг имеющих высокую социальную значимость. Полный перечень продукции и услуг, можно уточнить, обратившись в отделение ФНС или на их сайте в электронном формате.

Калькулятор

+ Начислить

- Выделить

Сумма без НДС:	0 ₽
НДС 10%:	0 ₽
Сумма с НДС:	0 ₽

Сумма НДС прописью:

Аналогичный калькулятор НДС 20 процентов на нашем сайте.

Подтверждение права на ставку 10%

Для того, чтобы получить право работать по минимальному проценту начисления добавленной стоимости, потребуется предоставить в ФНС соответствующую документацию, подтверждающую деятельность компании в выбранной сфере и содержащую информацию о предоставляемых услугах или реализуемых товарных группах. Для этого, необходимо уточнить коды классификации из единого реестра экономической деятельности соответствующие реализуемой компанией продукции.

Далее данные коды вносятся в документы передаваемые в налоговую, в случае, если они попадают под правило минимального уровня налогообложения, производитель или продавец получают соответствующее разрешение и в дальнейшем расчеты производятся с начислением 10% НДС. Если же документы предоставлены после реализации, то расчет будет производиться исходя из максимального объема начислений – 20%, так как отсутствует возможность проверки реализованной партии продукции. Будьте внимательны при подготовке документов, желательно перепроверить данные и вписанные коды.

Предоставлять отчетность необходимо строго перед началом коммерческой деятельности. Это позволит избежать существенных непредвиденных расходов. Рекомендуем обратиться в отделение ФНС для получения дополнительной консультации у профильных специалистов.

Все, что вам нужно знать о НДС на еду в ресторанах

Если вы не изучали бухгалтерский учет, рассмотрение НДС, вероятно, будет запутанной, сложной и довольно темной темой, особенно для начинающих владельцев ресторанов.

Но есть относительно простое решение для уплаты НДС на ресторанную еду.

Продолжайте читать, чтобы узнать ответы в этой сложной ситуации!

Какой НДС взимается за еду в Великобритании?

В Великобритании существуют две ставки платы за еду и напитки.

В первую очередь, еда и напитки для потребления людьми обычно имеют нулевую ставку.

С другой стороны, есть такие, которые всегда соответствуют стандартам и могут включать в себя общественное питание, алкогольные напитки, кондитерские изделия, чипсы и пикантные закуски, горячую еду, спортивные напитки, горячие блюда на вынос, мороженое, безалкогольные напитки, минеральную воду и другие.

Следует ли взимать НДС за еду и напитки на вынос в Великобритании?

Если у вас есть всплывающий ресторан или уличный продуктовый киоск, полезно знать, что если вы подаете холодную еду и напитки на вынос, в Великобритании это обычно имеет нулевую ставку, что означает, что с них не взимается НДС.

Однако это не относится к еде и напиткам, которые всегда имеют стандартную оценку, таким как чипсы, сладости, напитки и вода в бутылках.

Какой НДС взимается с еды в ресторанах и пабах в Великобритании?

Короче говоря, ответ на этот вопрос - 20%.

Этот процент является стандартной ставкой. Однако существует пониженная ставка в размере 5%, а также нулевая ставка.

В то время как большая часть продуктов питания имеет нулевую ставку, еда и напитки, которые продаются в ресторанах, пабах и других кулинарных заведениях, должны включать 20% НДС в счет клиента.

Это означает, что при установлении цены на питание вам необходимо учитывать дополнительный налог на добавленную стоимость и добавлять его к окончательной стоимости еды, чтобы оставаться прибыльным.

НДС - все не так сложно!

Большинство ресторанов и пабов по всей Великобритании предлагают горячие приготовленные блюда.

Но даже если вы закажете холодные суши или салат, НДС все равно придется платить. Таким образом, вы должны убедиться, что вы правильно оцениваете свою еду и добавляете 20%, которые требуются по закону.

Обсудив с бухгалтером ставку НДС и стоимость продуктов питания за единицу товара, вы определитесь с разумными и справедливыми ценами на продукты питания в своем меню, которые также позволят вам получить прибыль.

Не забывайте всегда обращаться за профессиональной консультацией при работе с НДС, чтобы избежать ошибок и осложнений в будущем.

Что такое НДС? | Налогово-таможенный союз

Налог на добавленную стоимость или НДС в Европейском Союзе - это общий налог на потребление на широкой основе, начисляемый на добавленную стоимость товаров и услуг. Это применимо более или менее ко всем товарам и услугам, которые покупаются и продаются для использования или потребления в Европейском Союзе. Таким образом, товары, которые продаются на экспорт, или услуги, которые продаются покупателям за рубежом, обычно не облагаются НДС. И наоборот, импорт облагается налогом, чтобы система оставалась справедливой для производителей из ЕС, чтобы они могли на равных условиях конкурировать на европейском рынке с поставщиками, находящимися за пределами Союза.

Налог на добавленную стоимость -

Общий налог , который применяется, в принципе, ко всей коммерческой деятельности, связанной с производством и распределением товаров и предоставлением услуг. Однако, если годовой оборот этого лица меньше определенного предела (порога), который различается в зависимости от государства-члена, это лицо не должно взимать НДС со своих продаж.
- налог на потребление , потому что в конечном итоге он оплачивается конечным потребителем.Это не плата за бизнес.
взимается в процентах от цены, что означает, что фактическая налоговая нагрузка видна на каждом этапе производственной и сбытовой цепочки.
собрано частично , через систему частичных платежей, при которой налогооблагаемые лица (т.е. компании, зарегистрированные в качестве плательщиков НДС) вычитают из полученного ими НДС сумму налога, которую они уплатили другим налогооблагаемым лицам за покупки для своей коммерческой деятельности. Этот механизм гарантирует, что налог нейтральный независимо от того, сколько транзакций задействовано.
уплачивается налоговым органам продавцом товаров, который является «налогоплательщиком», но фактически уплачивается покупателем продавцу как часть цены. Таким образом, это косвенный налог.

Почему все страны ЕС используют НДС?

В то время, когда было создано Европейское сообщество, первые шесть стран ЕС использовали различные формы косвенного налогообложения, большинство из которых составляли каскадных налогов. Это были многоэтапных налогов, каждый из которых взимался с фактической стоимости продукции на каждой стадии производственного процесса, что делало невозможным определение реальной суммы налога, фактически включенной в окончательную цену конкретного продукта.Как следствие, всегда существовал риск того, что страны ЕС намеренно или случайно субсидируют свой экспорт, завышая налоги, возвращаемые при экспорте.
Было очевидно, что , если когда-либо возникнет эффективный единый рынок в Европе, потребуется нейтральная и прозрачная система налога с оборота. , которая обеспечивала налоговый нейтралитет и позволяла возмещать точную сумму налога в пункте экспорта. . Как объясняется в разделе НДС на импорт и экспорт, НДС позволяет быть уверенным в том, что экспорт полностью и прозрачно освобожден от налогов.

Как заряжается?

НДС, подлежащий уплате при продаже, представляет собой процент от продажной цены, но из этой суммы налогоплательщик имеет право вычесть весь налог, уже уплаченный на предыдущем этапе. Таким образом, можно избежать двойного налогообложения, и налог уплачивается только с добавленной стоимости на каждом этапе производства и распределения. Таким образом, поскольку окончательная цена продукта равна сумме добавленных стоимостей на каждом предыдущем этапе, окончательный уплаченный НДС складывается из суммы НДС, уплаченного на каждом этапе.

Зарегистрированным торговцам НДС дается номер, и они должны указывать НДС, взимаемый с клиентов, в счетах. Таким образом, покупатель, если он является зарегистрированным трейдером, знает, сколько он может вычесть в свою очередь, а потребитель знает, сколько налогов он заплатил за конечный продукт. Таким образом, правильный НДС уплачивается поэтапно, и система в определенной степени контролирует себя.

Пример

Этап 1
Шахта продает железную руду металлургическому заводу.Стоимость продажи составляет 1000 евро, и, если ставка НДС составляет 20%, рудник взимает со своих клиентов 1200 евро. Он должен заплатить в казну 200 евро, но, поскольку он купил инструментов на 240 евро за тот же отчетный период, включая 40 евро НДС, от него требуется только заплатить в казну 160 евро (200 евро минус 40 евро). Казначейство также получает 40 евро, а теперь получает 160 евро, что составляет 200 евро, что является правильной суммой НДС при продаже железной руды.

Предложение: 1000 €
НДС при поставке: 200 €
НДС при покупках: 40 €
НДС нетто к уплате: 160 €

Этап 2
Металлургический завод уплатил шахте НДС в размере 200 евро и, скажем, еще 20 евро НДС на другие покупки, такие как мебель, канцелярские товары и т. Д.Таким образом, когда завод продает стали на сумму 2000 евро, он взимает 2400 евро, включая 400 евро НДС. Металлургический завод вычитает 220 евро, уже уплаченных за его сырье, и платит 180 евро в казну. Казначейство получает эти 180 евро от плавильного завода плюс 160 евро с рудника, плюс 40 евро, уплаченных поставщиком инструментов для рудника, плюс 20 евро, которые поставщик мебели / канцелярских принадлежностей уплачивает плавильному заводу.

Предложение: 2000 €
НДС при поставке: 400 €
НДС при покупках: 220 €
НДС нетто к уплате: 180 €

180 евро (оплачивается металлургическим заводом) + 160 евро (оплачивается шахтой) + 40 евро (оплачивается поставщиком шахте) + 20 евро (оплачивается поставщиком металлургическому предприятию) = 400 евро или правильная сумма НДС при продаже на сумму 2000 евро.

Ставки НДС

Закон ЕС требует только, чтобы стандартная ставка НДС составляла не менее 15%, а пониженная ставка - не менее 5% (только для поставок товаров и услуг, указанных в исчерпывающем списке).

Действительные ставки варьируются в зависимости от страны ЕС и для определенных типов продуктов. Кроме того, некоторые страны ЕС сохранили другие ставки для определенных продуктов.

Самым надежным источником информации о текущих ставках НДС для определенного продукта в конкретной стране ЕС является орган НДС этой страны.Обзор различных ставок, применяемых во всех странах ЕС, представлен в информационном документе ЕС.

Подробнее о ставках НДС

Какова роль Комиссии в применении системы НДС ЕС?

Комиссия несет ответственность за правильное применение Директивы по НДС. Каждое государство-член несет ответственность за перенос этих положений в национальное законодательство и их правильное применение на своей территории. Роль Комиссии как «хранителя договоров» заключается в обеспечении соответствия национального законодательства и общей практики законам ЕС.

Как страны ЕС применяют НДС?

страны ЕС применяют общие правила, установленные в Директиве по НДС, в своем национальном законодательстве. Таким образом, практическое применение и административная практика в каждой стране ЕС различаются.

Подробнее о национальных правилах НДС

Может ли Комиссия вмешиваться в особых случаях применения Директивы по НДС?

Европейская Комиссия не обладает компетенцией ни решать проблемы отдельных налогоплательщиков в их конкретных случаях, ни давать заключения по фактическим выводам.

Комиссия может инициировать процедуру нарушения в отношении заинтересованного государства-члена. Однако только Комиссия и государство-член считаются сторонами в этой процедуре, исключая конкретного налогоплательщика. Результат такой процедуры не имеет прямого влияния на конкретные случаи.

Следовательно, единственный способ добиться возмещения в конкретных случаях - это прибегнуть к национальным средствам правовой защиты - административным или судебным. Вы также можете отправить свое дело в СОЛВИТ.

Подробнее о жалобах

См. Подробную информацию о правилах НДС по теме

НДС на продукты питания: платите ли вы НДС на продукты питания? | Личные финансы | Финансы

НДС, что означает налог на добавленную стоимость, - это налог, который вы должны платить при покупке товаров или услуг. Стандартная ставка НДС в Великобритании составляет 20 процентов, и около половины предметов, на которые домашние хозяйства тратят деньги, подлежат этой ставке.

{% = o.title%}

Канцлер Риши Сунак объявил, что с 15 июля 2020 года по 12 января 2021 года снизит НДС на гостиничный бизнес и туризм с 20 до 5 процентов.

Цель г-на Сунака - «сдвинуть секторы с мертвой точки и защитить рабочие места». Сокращения коснутся проживания и посещения достопримечательностей по всей стране.

Питание вне дома - огромная часть праздника, будет ли скидка применяться и к еде, и платите ли вы НДС на еду?

Express.co.uk расскажет вам о снижении НДС г-ном Сунаком и о том, как это применимо к продуктам питания.

ПОДРОБНЕЕ- Обзор бюджета на 2020 год: Что объявил Риши Сунак?

НДС на продукты питания: Риши Сунак объявил об изменениях НДС в бюджете сегодня (Изображение: Getty)

НДС на продукты питания: НДС уплачивается на некоторые продукты питания (Изображение: Getty)

Платите ли вы НДС на продукты питания?

Большая часть продуктов питания не облагается НДС, но вы платите НДС за некоторые продукты.Некоторые продукты для употребления в пищу имеют стандартную оценку.

Сюда входит общественное питание, алкогольные напитки, кондитерские изделия, чипсы и соленые закуски, горячая еда, спортивные напитки, горячие блюда на вынос, мороженое, безалкогольные напитки и минеральная вода.

Рестораны должны всегда взимать НДС с еды в своих помещениях или в местах общего пользования, предназначенных для их клиентов, например общих столиках в торговом центре или в фуд-кортах аэропорта.

Рестораны и еда на вынос также должны взимать НДС со всех горячих блюд на вынос или доставки на дом.

Им не нужно взимать НДС с холодных блюд на вынос, за исключением случаев, когда их нужно есть в определенном месте.

НДС на еду: рестораны всегда должны взимать НДС с еды в своих помещениях (Изображение: Getty)

Новые изменения, вступающие в силу 15 июля, снизят НДС на эти товары до пяти процентов.

Это будет применяться ко всей еде и безалкогольным напиткам из ресторанов, пабов, баров, кафе и других аналогичных предприятий по всей Великобритании.

Алкоголь по-прежнему будет облагаться налогом по нынешней ставке в 20 процентов.

Г-н Сунак сказал: «НДС на гостеприимство и туризм взимается в размере 20 процентов.

» Поэтому я решил в течение следующих шести месяцев снизить НДС на еду, проживание и достопримечательности.

"Еда на вынос или горячая еда на вынос из ресторанов, кафе и пабов; проживание в отелях, пансионатах, кемпингах и местах для домов на колесах; такие достопримечательности, как кинотеатры, тематические парки и зоопарки; со следующей среды до 12 января с 20 до 5 процентов ».

НЕ ПРОПУСТИТЕ...
СНИЖЕНИЕ НАЛОГОВОГО НДС: Сунак снижает НДС с 20% до 5% для сектора развлечений [ИНФОРМЕР]
«Одно несомненно», если Риши Сунак снизит ставку НДС в Великобритании [РАЗЪЯСНИТЕЛЬ]
Сказал Риши Сунак его снижение НДС необходимо удвоить [INSIGHT]

Согласно прогнозам, это сокращение позволит сэкономить каждой семье около 160 фунтов стерлингов в год, и любой, кто отдыхает в Великобритании, сэкономит сотни.

Правительство надеется побудить британцев уехать в отпуск в пределах Великобритании, тратя свои деньги на еду и развлечения здесь, а не где-либо еще.

Это подстегнет экономику и поможет секторам гостеприимства, испытывающим трудности.

Вдобавок к этому, канцлер объявил схему «Ешьте вне дома, чтобы помочь», которая позволяет британцам обедать вне дома с понедельника по среду в августе за половину цены.

НДС на продукты питания: Правительство запустило программу Eat Out to Help Out, чтобы помочь ресторанам встать на ноги (Изображение: Getty)

Правительство выплатит оставшиеся 50 процентов от суммы вклада до 10 фунтов стерлингов.

Каждый житель страны получает ваучер, и количество раз, которое вы можете использовать скидку, не ограничено.

Схема «Еда, чтобы помочь» в сочетании со снижением НДС должна сэкономить 4 миллиарда фунтов стерлингов для гостиничного и туристического секторов.

Более 150 000 предприятий получат выгоду, и можно будет сохранить 2,4 миллиона рабочих мест.

Джеймс Шортхаус, глава отдела альтернативных рынков Colliers International, который включает в себя гостиничный бизнес и досуг, поделился своими мыслями о снижении НДС и схеме ваучеров.

Он сказал: «Снижение НДС до 5 процентов до января - очень приятная новость для сектора досуга и гостеприимства и будет явным стимулом для потребителей, если снижение будет принято, что повысит их покупательную способность и побудит их вернуться в пабы, рестораны, отели и туристические достопримечательности.

«Это, наряду с новой схемой быстрого старта, обеспечит столь необходимую поддержку и безопасность для миллионов молодых людей, работающих в сфере гостеприимства.

« Введение схемы «Ешьте вне дома, чтобы помочь» - неожиданное событие, и, безусловно, должен побуждать людей вернуться в наши рестораны и сделать питание вне дома нормальной частью повседневной жизни ».

Ставка НДС - GOV.UK

Стандартная ставка НДС - 20%

НДС ставки на товары и услуги

	% НДС	Какая ставка применяется к
Стандартная ставка	20%	Большинство товаров и услуг
Пониженная цена	5%	Некоторые товары и услуги, например детские автокресла и энергия для дома
Нулевая ставка	0%	Товары и услуги с нулевой ставкой, например большая часть продуктов питания и детская одежда

Стандартная ставка НДС увеличена до 20% с 4 января 2011 года (с 17.5%).

Некоторые вещи освобождены от уплаты НДС , например, почтовые марки, финансовые операции и операции с недвижимостью.

Ставка НДС , взимаемая предприятиями, зависит от их товаров и услуг.

Ознакомьтесь с ставками НДС на разные товары и услуги.