Какие продукты облагаются 10 ндс

перечень товаров в 2020 году

НДС 10 процентов — налог косвенного типа, которым облагаются товары и услуги в России. К данной категории относится большинство пищевых и прочих товаров народного потребления, имеющих наибольшую социальную значимость. Ставка в 10% позволяет существенно снизить налоговую нагрузку как на производителей продукции, так и на конечного потребителя. Добавленная стоимость оплачивается несколько раз на разных этапах производства и реализации, поле каждой перепродажи сырья или готового продукта.

Налог на добавленную стоимость действует исключительно внутри страны и распространяется на компании совершающие сделки при продаже, закупке товаров, сырья или услуг, конечным пунктом использования которых будет Российская Федерация. Экспортирующие компании освобождены от уплаты и работают по нулевой ставке, что признано поддержать экспорт.

Максимальная ставка в 20% также охватывает широкий спектр товаров, однако касается она продукции, не имеющей стратегическое значение для государства или же чрезмерно важной с социальной точки зрения.

Перечень товаров облагаемых НДС по ставке 10 процентов

В основном НДС 10% распространяется на пищевые товары входящие в потребительскую корзину. Рассмотрим подробней, на какие товары НДС 10 процентов распространяется в соответствии с налоговым законодательством:

1. Скот и птица поставляемые живьем для продажи с последующим забоем и переработкой или для иных нужд;
2. Мясные продукты и мясо за исключением деликатесной продукции, включая различные копчености, телятину, варианты вырезки, консервацию деликатесного типа;
3. Молочные продукты и пастеризованное, стерилизованное молоко – к этой категории относятся йогурты, мороженное, фруктовый лед и т.д.;
4. Яйца и изделия на их основе;
5. Растительное масло подсолнечное и прочих видов;
6. Маргарин пищевые и продуктовые жиры для использования в кондитерском производстве, жиры для производства шоколада, топленых смесей;
7. Соль и сахар;
8. Зерновые культуры в очищенном или переработанном виде, отходы зерновых;
9. Комбикорма на основе зерновые, смеси для корма животных;
10. Мука, крупы;
11. Макаронные изделия;
12. Рыба живая кроме редких и относящихся к деликатесным типам. Среди них осетровые, дальневосточный и балтийский лосось, и ряд других рыб;
13. Морепродукты, сельдь, охлажденная и замороженная рыба, кроме редких видов и икорной продукции, крабов и ряда других деликатесных морепродуктов;
14. Все виды овощей;
15. Фрукты местного производства.

Обратите внимание, что если компания производитель работает на экспорт, с конечным пунктом поставки за пределами РФ, то к ней применяется нулевая ставка, так как НДС является внутренним налогом. Однако, экспортер все равно должен предоставлять нулевую отчетность, а также необходимые разрешения от таможенной службы и прочих органов в налоговую по адресу регистрации компании.

Еще одной товарной группой попадающей под десятипроцентную ставку, является продукция разработанная для детей. В частности, в нее входят:

1. Кроватки детские из дерева и продуктов деревообработки;
2. Трикотажные изделия, одежда, изделия из овчины, кроличьего меха, нижнее белье;
3. Обувь летняя, зимняя, специальная;
4. Постельные принадлежности;
5. Памперсы и ряд гигиенических средств;
6. Швейные изделия;
7. Школьные принадлежности – тетради, ручки, карандаши, краски, пеналы, счеты, линейки и т.д..

Сниженная ставка необходима, чтобы обеспечить, свободный с финансовой точки зрения доступ к товарам являющимся социально значимыми. В случае с детскими принадлежностями, данное правило нацелено на создание более выгодных условий покупки для родителей и специальных учреждений по уходу за детьми.

В каких еще случаях НДС 10 процентов?

Есть дополнительная товарная группа, на которую распространяется действие сниженной налоговой ставки. В частности, к ней относятся медицинские товары и принадлежности, расходные материалы, мебель и прочая продукция медицинского назначения, для эксплуатации в специализированных медучреждениях или же для лечения на дому.

Также данное правило распространяется и в отношении печатных изделий. Периодических изданий, книг, журналов и т.д. Исключения составляют книги, журналы, газеты содержащие информацию рекламного или эротического характера.

Десятипроцентный налог применяется в отношении услуг авиаперевозок внутри страны. При предоставлении медицинских и ряда других платных услуг имеющих высокую социальную значимость. Полный перечень продукции и услуг, можно уточнить, обратившись в отделение ФНС или на их сайте в электронном формате.

Калькулятор

+ Начислить

- Выделить

Сумма НДС прописью:

Аналогичный калькулятор НДС 20 процентов на нашем сайте.

Подтверждение права на ставку 10%

Для того, чтобы получить право работать по минимальному проценту начисления добавленной стоимости, потребуется предоставить в ФНС соответствующую документацию, подтверждающую деятельность компании в выбранной сфере и содержащую информацию о предоставляемых услугах или реализуемых товарных группах. Для этого, необходимо уточнить коды классификации из единого реестра экономической деятельности соответствующие реализуемой компанией продукции.

Далее данные коды вносятся в документы передаваемые в налоговую, в случае, если они попадают под правило минимального уровня налогообложения, производитель или продавец получают соответствующее разрешение и в дальнейшем расчеты производятся с начислением 10% НДС. Если же документы предоставлены после реализации, то расчет будет производиться исходя из максимального объема начислений – 20%, так как отсутствует возможность проверки реализованной партии продукции. Будьте внимательны при подготовке документов, желательно перепроверить данные и вписанные коды.

Предоставлять отчетность необходимо строго перед началом коммерческой деятельности. Это позволит избежать существенных непредвиденных расходов. Рекомендуем обратиться в отделение ФНС для получения дополнительной консультации у профильных специалистов.

Что такое НДС? | Налогово-таможенный союз

Налог на добавленную стоимость, или НДС, в Европейском Союзе - это общий налог на потребление на широкой основе, начисляемый на добавленную стоимость товаров и услуг. Это применимо более или менее ко всем товарам и услугам, которые покупаются и продаются для использования или потребления в Европейском Союзе. Таким образом, товары, которые продаются на экспорт, или услуги, которые продаются покупателям за границей, обычно не облагаются НДС. И наоборот, импорт облагается налогом, чтобы система оставалась справедливой для производителей из ЕС, чтобы они могли на равных условиях конкурировать на европейском рынке с поставщиками, находящимися за пределами Союза.

Налог на добавленную стоимость -

• Общий налог , который применяется, в принципе, ко всей коммерческой деятельности, связанной с производством и распределением товаров и предоставлением услуг. Однако, если годовой оборот этого лица меньше определенного лимита (порога), который различается в зависимости от государства-члена, это лицо не должно взимать НДС со своих продаж.
• - налог на потребление , потому что в конечном итоге он оплачивается конечным потребителем.Это не плата за бизнес.
• взимается в процентах от цены, что означает, что фактическая налоговая нагрузка видна на каждом этапе производственной и сбытовой цепочки.
• собрало частично , через систему частичных платежей, посредством которой налогооблагаемые лица (т.е. компании, зарегистрированные в качестве плательщика НДС) вычитают из полученного ими НДС сумму налога, которую они уплатили другим налогооблагаемым лицам за покупки для своей коммерческой деятельности. Этот механизм гарантирует, что налог будет равен нейтральным независимо от количества транзакций.
• уплачивается налоговым органам продавцом товаров, который является «налогоплательщиком», но фактически уплачивается покупателем продавцу как часть цены. Таким образом, это косвенный налог.

Почему все страны ЕС используют НДС?

• В то время, когда было создано Европейское сообщество, первые шесть стран ЕС использовали различные формы косвенного налогообложения, большинство из которых составляли каскадных налогов. Это были многоэтапных налогов, каждый из которых взимался с фактической стоимости продукции на каждой стадии производственного процесса, что делало невозможным определение реальной суммы налога, фактически включенной в окончательную цену конкретного продукта.Как следствие, всегда существовал риск того, что страны ЕС намеренно или случайно субсидируют свой экспорт, завышая налоги, возвращаемые при экспорте.
• Было очевидно, что для создания эффективного единого рынка в Европе требовалась нейтральная и прозрачная система налога с оборота. , которая обеспечивала налоговый нейтралитет и позволяла возмещать точную сумму налога в пункте экспорта. . Как объясняется в разделе НДС на импорт и экспорт, НДС позволяет быть уверенным в том, что экспорт полностью и прозрачно освобожден от налогов.

Как заряжается?

НДС, подлежащий уплате при любой продаже, представляет собой процент от продажной цены, но из этой суммы налогоплательщик имеет право вычесть весь налог, уже уплаченный на предыдущем этапе. Таким образом, можно избежать двойного налогообложения, и налог уплачивается только с добавленной стоимости на каждом этапе производства и распределения. Таким образом, поскольку окончательная цена продукта равна сумме добавленных стоимостей на каждом предыдущем этапе, окончательный уплаченный НДС складывается из суммы НДС, уплаченного на каждом этапе.

Зарегистрированным торговцам НДС дается номер, и они должны указывать НДС, взимаемый с клиентов, в счетах. Таким образом, покупатель, если он является зарегистрированным торговцем, знает, сколько он может вычесть в свою очередь, а покупатель знает, сколько налогов он заплатил за конечный продукт. Таким образом, правильный НДС уплачивается поэтапно, и система в определенной степени контролирует себя.

Ставки НДС

Закон ЕС требует только, чтобы стандартная ставка НДС составляла не менее 15%, а пониженная ставка не менее 5% (только для поставок товаров и услуг, указанных в исчерпывающем списке).

Действительные ставки варьируются в зависимости от страны ЕС и для определенных типов продуктов. Кроме того, некоторые страны ЕС сохранили другие ставки для определенных продуктов.

Самый надежный источник информации о текущих ставках НДС для определенного продукта в конкретной стране ЕС - это орган НДС этой страны.Обзор различных ставок, применяемых во всех странах ЕС, представлен в информационном документе ЕС.

Подробнее о ставках НДС

Какова роль Комиссии в применении системы НДС ЕС?

Комиссия несет ответственность за правильное применение Директивы по НДС. Каждое государство-член несет ответственность за перенос этих положений в национальное законодательство и их правильное применение на своей территории. Роль Комиссии как «хранителя договоров» заключается в обеспечении соответствия национального законодательства и общей практики законам ЕС.

Как страны ЕС применяют НДС?

страны ЕС применяют общие правила, установленные в Директиве по НДС, в своем национальном законодательстве. Таким образом, практическое применение и административная практика в каждой стране ЕС различаются.

Подробнее о национальных правилах НДС

Может ли Комиссия вмешиваться в конкретных случаях применения Директивы по НДС?

Европейская Комиссия не обладает компетенцией ни решать проблемы отдельных налогоплательщиков в их конкретных случаях, ни давать заключения по фактическим выводам.

Комиссия может инициировать процедуру нарушения в отношении заинтересованного государства-члена. Однако только Комиссия и государство-член считаются сторонами в этой процедуре, исключая конкретного налогоплательщика. Результат такой процедуры не имеет прямого влияния на конкретные случаи.

Следовательно, единственный способ добиться возмещения в конкретных случаях - это прибегнуть к национальным средствам правовой защиты - административным или судебным. Вы также можете отправить свое дело в СОЛВИТ.

Подробнее о жалобах

См. Подробную информацию о правилах НДС по теме

Правила и ставки НДС: стандартные, специальные и сниженные

Последняя проверка: 14.09.2020

Пострадал от Brexit?

Налог на добавленную стоимость (НДС) - это потребительский налог, который применяется практически ко всем товарам и услугам, которые покупаются и продаются для использования или потребления в ЕС (в данном случае 27 стран-членов ЕС + Великобритания (до конца переходный период).).

ЕС имеет стандартные правила по НДС , но эти правила могут применяться по-разному в каждой стране ЕС.В большинстве случаев вы должны платить НДС на все товары и услуги на всех этапах цепочки поставок, включая продажу конечному потребителю. Это включает в себя от начала до конца производственного процесса, например покупка компонентов, транспортировка, сборка, провизия, упаковка, страхование и доставка конечному потребителю.

Когда взимается НДС?

Для компаний, расположенных в ЕС, НДС облагается большинством продаж и покупок товаров на территории ЕС. В таких случаях НДС взимается и подлежит уплате в той стране ЕС, где товары потребляются конечным потребителем.Аналогичным образом НДС взимается с услуг во время их оказания в каждой стране ЕС.

НДС не взимается при экспорте товаров в страны за пределами ЕС . В этих случаях НДС взимается в стране импорта, и вам не нужно декларировать НДС как экспортеру. Однако при экспорте товаров вам необходимо будет предоставить документацию , подтверждающую, что товары были вывезены за пределы ЕС. Такое доказательство может быть предоставлено путем предоставления вашим налоговым органам копии счета-фактуры, транспортного документа или импортной таможенной документации.

Вам нужно будет предоставить это доказательство, чтобы иметь возможность полностью вычесть любого НДС к получению, который вы уплатили в предыдущей связанной транзакции, ведущей к экспорту. Недостаточная документация может означать, что у вас не будет права на возмещение НДС при экспорте товаров.

Правила НДС на национальном уровне

НДС могут применяться по-разному в каждой стране ЕС. Узнайте больше о правилах в стране, где работает ваша компания.

Выберите страну

• Austriaaten
• Бельгия
• Булгариабген
• Хорватия * cr
• Cypruscyen
• Чехия * cz
• Denmarkdken
• Эстония
• Finlandfien
• Франсфрен

Подать онлайн-декларацию по НДС

Если ваша компания зарегистрирована в ЕС, вы можете подать декларацию по НДС онлайн (в большинстве регионов) в следующих странах ЕС:

Выберите страну

• Австрия * в
• Бельгия
• Булгариабген
• Хорватия
• Cypruscyen
• Чехия * cz
• Denmarkdken
• Эстония
• Finlandfien
• Francefrfr

Хотя НДС взимается на всей территории ЕС, каждая страна-член сама устанавливает свои ставки.Вы можете ознакомиться со ставками в таблице ниже, но, чтобы убедиться, что у вас правильная ставка, рекомендуется проверить последние ставки в местном отделении НДС.

Ставки НДС

В странах ЕС применяются различные ставки НДС. Ставка зависит от продукта или услуги, участвующих в транзакции. Существуют также специальные ставки, которые были установлены в соответствии со ставками НДС, действовавшими в странах ЕС до их вступления в ЕС.

Ставки НДС, применяемые в странах ЕС

Хотя НДС взимается на всей территории ЕС, каждая страна ЕС сама устанавливает свои ставки.Вы можете ознакомиться с действующими тарифами в таблице ниже. Вы должны уточнить последние ставки в налоговом органе вашей страны.

Ставки НДС, применяемые в странах-членах ЕС

Стандартная ставка

В каждой стране ЕС есть стандартная ставка, которая применяется к поставке большинства товаров и услуг. Это не может быть меньше 15% .

Пониженная ставка

Одна или две сниженные ставки могут применяться к поставке определенных товаров и услуг (на основе списка в Приложении III Директивы по НДС), но - в большинстве случаев - не к услугам, предоставляемым в электронном виде. Упомянутые здесь пониженные ставки не могут быть меньше 5% .

Специальные цены

В некоторых странах ЕС разрешено применять специальные ставки НДС на определенные поставки. Эти специальные ставки применяются к странам ЕС, которые применяли их с 1 января 1991 года.

Первоначально они планировались как переходные меры для более плавного перехода к правилам ЕС по НДС, когда единый рынок вступил в силу 1 января 1993 года, и предполагалось, что от них будет постепенно отказываться.

Есть 3 вида специальных тарифов:

• Супер пониженные ставки
• Нулевая ставка
• Стоимость парковки

Супер сниженные ставки

Супер-сниженные ставки менее 5% применяются к продажам ограниченного списка товаров и услуг в некоторых странах ЕС.

Нулевая ставка

В некоторых странах ЕС к определенным продажам применяются нулевые ставки. Когда применяется нулевая ставка, покупатель не обязан платить НДС , но у вас все еще есть право вычесть НДС , который вы уплатили за покупки, непосредственно связанные с продажей.

Стоимость парковки (или промежуточные ставки)

Ставки парковки применяются некоторыми странами ЕС к определенным поставкам товаров и услуг, которые не включены в приложение III Директивы по НДС.Этим странам было разрешено продолжать применять пониженные ставки НДС на эти поставки вместо стандартной ставки, при условии, что эти пониженные ставки не ниже 12%.

Товары, облагаемые акцизами: Правила оплаты

Последняя проверка: 09.09.2020

Пострадал от Brexit?

Следующие продукты известны как акцизные товары:

• Алкоголь / алкогольные напитки
• Энергетические продукты и электричество
• Табачные изделия

Акцизы должны уплачиваться с них, когда они производятся или продаются. ЕС устанавливает минимальный размер акцизов, подлежащих уплате для каждого из продуктов и стран ЕС (в данном случае 28 государств-членов ЕС + Исландия, Норвегия и Лихтенштейн.) может взимать и другие налоги.

Узнайте больше о правилах в каждой стране ЕС.

Выберите страну

* Информация еще не предоставлена ​​национальными властями

Узнайте больше о том, как акцизы применяются к конкретным товарам, выбрав один из вариантов ниже.

Я хочу узнать больше о

Алкоголь / алкогольные напитки

Акцизному налогу подлежат следующие виды алкогольной и алкогольной продукции:

• Пиво или пивные смеси с безалкогольными напитками
• Вино
• Прочие кисломолочные напитки, например сидр
• Промежуточные продукты, такие как шерри или портвейн
• Этиловый спирт / спиртные напитки

Посмотреть полный список действующих в ЕС ставок акцизных сборов на алкоголь / алкогольные напитки [1 MB]

Сниженные ставки и льготы

Некоторые страны ЕС могут выбрать уменьшить сумму подлежащей уплате пошлины или принять освобождений от уплаты пошлин :

Цена снижена

• Небольшие пивоварни, производящие не более 200 000 гектолитров (гл) пива в год, и винокурни, производящие не более 10 гл чистого алкоголя в год, могут получить скидку от до 50% от стандартных пошлин.
• Сниженные ставки акциза могут применяться к вину и сброженным напиткам с содержанием спирта 8,5% или менее, пиву с объемным содержанием алкоголя 2,8% или менее, промежуточным продуктам с содержанием алкоголя 15% или менее и этиловому спирту с содержанием алкоголя 10% на объем или меньше.

Исключения

Акциз не требуется уплачивать на большинство домашних продуктов, которые не производятся в коммерческих целях, , за исключением спиртных напитков .

Спирт, используемый для производства других продуктов , не предназначенных для употребления в пищу, или сделал непригодным для потребления человеком путем добавления к нему одного или нескольких химических веществ (денатурирующих веществ).

Энергетические продукты и электричество

Энергетические продукты и электроэнергия облагаются акцизом при использовании в качестве:

• моторное топливо
• топливо для отопления

Энергетические продукты, на которые не распространяются правила акцизного сбора

Когда энергетические продукты используются в качестве сырья, для целей химического восстановления или в электролитических и металлургических процессах , они не подпадают под действие этих правил .

В этих случаях каждая страна ЕС может решить, хотят ли они взимать налог с их использования или нет.

Основные продукты, которые страны ЕС могут выбрать для налогообложения:

• минеральные масла
• твердое топливо: уголь, кокс, лигнит
• природный газ
• электричество
• спирты, если они предназначены для использования в качестве топочного или моторного топлива
• масла животного или растительного происхождения, если они предназначены для использования в качестве топочного или моторного топлива

Посмотреть полный список ставок акциза, действующих в ЕС на энергоносители [2 MB]

Повышенные ставки, льготные ставки и льготы

страны ЕС могут принять решение выбрать ставку налога выше минимальных пороговых значений ЕС, уменьшить сумму уплачиваемой пошлины или принять освобождения от уплаты пошлин .

Более высокие ставки

страны ЕС могут выбрать более высокую ставку налога для следующих целей:

• Общественный транспорт
• Машины скорой помощи
• Коммерческое использование газойля (ТГВ)
• Дифференциация по качеству и количеству энергетического продукта (например, по содержанию серы в топливе)

Цена снижена

Страны ЕС могут предоставлять налоговые скидки или налоговые льготы для следующих целей:

• «Зеленое» электричество
• Электроэнергия от высокоэффективного комбинированного производства тепла и электроэнергии
• Энергетические продукты, используемые в комбинированном производстве тепла и электроэнергии
• Судоходство по внутренним водным путям
• Потребление электроэнергии, природного газа, угля и твердого топлива домашними хозяйствами
• Энергоемкий бизнес (необходимо соблюдать определенные правила)
• Биотопливо (необходимо соблюдать определенные правила)

Освобождение от налогов

Налоговые льготы должны быть предоставлены для следующего:

• Энергетические продукты и электричество , используемые для производства электроэнергии (эти продукты могут облагаться налогом по экологическим причинам)
• Энергетические продукты , используемые в качестве топлива для аэронавигации , кроме случаев, когда они используются для частных рекреационных полетов
• Энергетические продукты , используемые в качестве топлива для судоходства в водах ЕС , за исключением случаев, когда они используются для личного отдыха

Табачные изделия

Акцизному налогу подлежат следующие виды табачных изделий:

• Сигареты
• Сигары
• Сигариллы
• Курительный табак (например, мелко нарезанный табак)

См. Полный список ставок акцизного налога, действующих в ЕС на табачные изделия [4 MB].

Могу ли я получить квитанцию ​​об НДС? Какие товары облагаются НДС?

Магазин и онлайн-магазины
Квитанции с НДС доступны в магазине. Все, что вам нужно сделать, это зайти и спросить у стойки обслуживания клиентов в одном из наших супермаркетов, где можно оформить квитанцию ​​об НДС. Квитанцию ​​об НДС можно также выписать в киоске одного из небольших местных или мини-маркетов.

Магазин рождественских блюд на заказ Запрос НДС

Клиенты не смогут получить квитанцию ​​об НДС до тех пор, пока они не получат свой заказ и не оплатят кассу.Их депозит не облагается НДС, поэтому им придется подождать, пока они не заберут свой заказ.

После того, как они это сделают, они должны пойти в службу поддержки клиентов или в Refund Till и спросить нашего коллегу, могут ли они распечатать копию квитанции с НДС.

Они делают это, выбрав: Меню супервизора> Кнопка расширенного меню (маленький значок извлечения)> затем выберите Квитанция НДС> Сканировать квитанцию ​​о транзакции. Будет распечатана новая квитанция с разбивкой по НДС.

Общие товары в Интернете и развлечения Sainsbury
Свяжитесь с нашими коллегами из онлайн-группы, которые могут организовать отправку квитанции вам.

Какие товары облагаются НДС?
Товары, отмеченные звездочкой (*) в кассовом чеке, облагаются НДС.

Узнайте больше о различных ставках НДС или свяжитесь с нами, чтобы проверить конкретный продукт.

Участвуете ли вы в программе выкупа экспортного НДС?
Sainsbury's не участвуют в этой схеме.

Смотрите также

• 
  Продукты с содержанием клетчатки для похудения
• 
  Молочные продукты какие они
• 
  Какие продукты нужно есть при повышенном холестерине у женщин
• 
  В каких продуктах есть йод список
• 
  Какие продукты способствуют образованию целлюлита
• 
  Какие продукты нужно есть чтобы было больше молока у кормящей мамы
• 
  Содержание антиоксидантов в продуктах
• 
  Какие продукты способствуют увеличению груди
• 
  В каких продуктах присутствует соль
• 
  Какие продукты для повышения гемоглобина в крови
• 
  Какие продукты можно отправить посылкой в армию